Přechod na digitální dokumenty přináší firmám značné úspory a zvýšení efektivity. Zároveň však musí splňovat zákonné požadavky na archivaci. Jak na to, aby byla vaše digitální archivace v souladu s legislativou?
Kompletní přehled archivačních lhůt
Účetní doklady a dokumentace
- Účetní závěrka a výroční zpráva: 10 let
- Účetní doklady, účetní knihy, seznamy účetních knih, odpisové plány, inventurní soupisy, účtový rozvrh: 5 let
- Účetní záznamy, kterými účetní jednotky dokládají vedení účetnictví: 5 let
- Daňové doklady: 10 let od konce zdaňovacího období, ve kterém se plnění uskutečnilo
- Dokumenty k DPH: 10 let od konce zdaňovacího období, kterého se týkají
Mzdová a personální dokumentace
- Mzdové listy: 30 let
- Osobní spisy zaměstnanců: 4 roky po skončení zaměstnání
- Evidenční listy důchodového pojištění: 3 roky
- Záznamy o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti: 6 let
- Doklady o době dočasné pracovní neschopnosti: 10 let
- Záznamy o zdravotním pojištění: 10 let
Daňové doklady
- Daňová evidence: 3 roky
- Doklady prokazující nárok na odpočet DPH: 10 let
- Daňové doklady pro DPH: 10 let
Ostatní dokumenty
- Obchodní knihy: 5 let
- Inventární karty hmotného majetku: 3 roky po vyřazení
- Dokumentace k výběrovým řízením: 10 let
- Stavební dokumentace: 10 let
- Docházkové systémy: 3 roky
- Kniha jízd: 5 let
Požadavky na digitální archivaci
1. Zajištění neměnnosti dokumentů
Co požaduje zákon:
- Prokazatelné zabezpečení proti změnám
- Auditní stopa všech operací s dokumentem
- Možnost prokázat původ dokumentu
Praktické řešení:
- Elektronický podpis
- Časová razítka
- Systém pro správu dokumentů (DMS)
2. Čitelnost a dostupnost
Zákonné požadavky:
- Dokumenty musí být čitelné po celou dobu archivace
- Musí být možné je převést do čitelné podoby
- Musí být dostupné pro kontrolní orgány
Technické řešení:
- Ukládání ve standardizovaných formátech (PDF/A)
- Pravidelná kontrola čitelnosti
- Zálohování na více místech
3. Bezpečnost a ochrana dat
Povinné prvky:
- Zabezpečení proti neoprávněnému přístupu
- Ochrana před ztrátou dat
- Pravidelné zálohování
- Šifrování citlivých dat
Praktický postup implementace
- Zmapování typů dokumentů
- Identifikace zákonných požadavků
- Analýza současných procesů
- Definice workflow pro různé typy dokumentů
- Stanovení odpovědností
- Vytvoření směrnic
- Systém pro správu dokumentů
- Úložiště dat
- Zálohovací systém
Príklad z praxe
Výchozí situace:
- 5000+ faktur ročně
- Papírová archivace
- Složité dohledávání dokumentů
Implementované řešení:
- Digitální archivační systém
- Automatické OCR zpracování
- Elektronické schvalování
- Napojení na účetní systém
Výsledky:
- Soulad se zákonnými požadavky
- 90% úspora času při dohledávání
- Eliminace rizika ztráty dokumentů
Nejčastější chyby při digitální archivaci
1. Nedostatečné zabezpečení
Riziko
- Neoprávněný přístup k datům
- Možnost manipulace s dokumenty
- Ztráta důvěryhodnosti
Řešení
- Systém přístupových práv
- Šifrování
- Auditní log
2. Nevhodné formáty
Riziko
- Nečitelnost dokumentů v budoucnu
- Problémy při kontrolách
- Ztráta dat při konverzi
Řešení
- Používání standardizovaných formátů
- Pravidelná kontrola čitelnosti
- Migrace dat při změně technologií
3. Nedostatečná záloha
Riziko
- Ztráta dat při havárii
- Nedostupnost při kontrole
- Porušení zákonných povinností
Řešení
- Pravidelné zálohování
- Geograficky oddělené zálohy
- Testování obnovy dat
Praktická doporučení
Pro malé firmy:
- Začněte s cloudem s certifikací pro archivaci
- Používejte elektronické podpisy
- Vytvořte jasné směrnice pro zaměstnance
Pro střední firmy:
- Investujte do DMS systému
- Zaveďte workflow pro schvalování
- Pravidelně školte zaměstnance
Pro velké organizace:
- Komplexní archivační systém
- Vlastní datové úložiště
- Dedikovaný tým pro správu dokumentů
Závěr
Digitální archivace není jen o technologiích – je to především o nastavení správných procesů a dodržování zákonných požadavků.
Klíčové je:
- Zajistit neměnnost dokumentů
- Garantovat dlouhodobou čitelnost
- Implementovat bezpečnostní opatření
- Pravidelně kontrolovat systém
Milan Cák
